האם צריך לעבור הסמכה בכדי לשמש כיועץ מס אמריקאי?

תחום המיסוי דורש מומחיות רבה. זאת במיוחד כשמדובר בדיני המיסוי של מדינה זרה, כמו ארה"ב, אשר בנוסף על חוקי המס הרבים, הרי שהם גם משתנים בין מדינה למדינה. אחד הגורמים המקצועיים והמוסמכים לעסוק בתחום המס הוא יועץ המס, אך האם הוא נדרש לעבור הסמכה מיוחדת לשם כך?

 

דיני המס בארה"ב – על קצה המזלג

בכל מדינה, דיני המס נחשבים לדינים סבוכים ומסועפים, אשר לאדם הממוצע אין הבנה מעמיקה בהם, על אחת כמה וכמה כשמדובר בדיני מס של מדינה זרה. כך, מלבד עצם העובדה כי דיני המס בארה"ב כוללים סעיפים ותתי סעיפים רבים ומגוונים, המשתנים בין מדינה למדינה, לדיני המס בארה"ב קיימים מספר מאפיינים ייחודיים בהשוואה למדינות אחרות.

כך למשל, דיני המיסוי בארה"ב חלים באופן פרסונאלי וללא קשר למגורים בארה"ב, באופן המחייב בדיווח ו/או תשלום מס גם אזרחים אמריקאים שאינם מתגוררים בארה"ב. כמו כן, בארה"ב חלה חובת דיווח לרשות המיסים, גם במקרים בהם לא חלה חובת תשלום בפועל. מאפיינים אלו ואחרים, מחייבים הבנה והיכרות מעמיקה בדיני המיסוי האמריקאים.

 

מי הרשאים לעסוק בתחום המס האמריקאי?

תחולתם הרחבה של דיני המיסוי, יחד עם ההתייחסות המחמירה והקפדנית של רשות המיסים לאלו שאינם עומדים בחובת הדיווח ו/או התשלום, הביאה לכך שאנשים רבים מחפשים אחר הגורמים המקצועיים שיסייעו להם לעשות סדר בדברים ויעניקו להם סיוע מקיף בכל הקשור להתנהלות מול רשות המיסים האמריקאית.

הרשאים לעסוק בתחום המס ולספק שירותי ייעוץ וליווי ללקוחות, הם רואי חשבון ויועצי מס מוסמכים, כמו לדוגמה – יועץ מס אמריקאי עם Mas-America. מקצוען כזה שולט בשפות עברית ואנגלית ברמת שפת אם, ומכיר היטב את חוקי המיסוי השונים והעדכונים היוצאים מעת לעת.

 

האם יועץ מס אמריקאי צריך לעבור הסמכה?

על מנת להיות יועץ מס אמריקאי מוסמך, על יועץ המס לעבור הסמכה מתאימה באחת ממדינות ארה"ב וזאת באמצעות אחד ממוסדות ההשכלה הגבוהה הרלוונטיים, אשר בסיום תקופת הלימודים ומעבר בהצלחה של המבחנים, יעניקו למסיים הלימודים תואר EA, המאפשר לו לעבוד בכל מדינה כיועץ מס אמריקאי מוסמך.

 

מה ההבדל בין רואה חשבון לבין יועץ מס אמריקאי?

ההבדל הבולט והעיקרי בין רואה חשבון אמריקאי לבין יועץ מס נעוץ בהיקף שנות הלימודים, כאשר בעוד שהרקע האקדמי של יועץ מס אמריקאי כולל קורס הכשרה מקצועי הנמשך מספר חודשים, הרי שרואה חשבון אמריקאי נדרש לעבור מסלול אקדמי המתפרש על פני תקופה של 5 – 6 שנות לימוד, באופן המקנה לו היכרות מעמיקה של חוקי המס ויכולת ניתוח של דו"חות.

 

לסיכום

יועץ מס אמריקאי הוא אחד הגורמים המוסמכים לעסוק בתחום המס האמריקאי ובכדי לשמש כיועץ מס אמריקאי, יש לעבור הכשרה מתאימה וקורס מקצועי הנמשך מספר חודשים בכל אחת ממדינות ארה"ב, בסיומו תתקבל תעודת EA, אשר תאפשר ליועץ המס המוסמך לעסוק בייעוץ מס אמריקאי בכל מדינה.